Một số vấn đề thường gặp khi in Mẫu số S24-H – Sổ tài sản cố định

Nguyên nhân: Tài sản đã khai báo nhưng chưa ghi tăng, khi in tham số báo cáo không tích chọn trạng thái Chưa ghi tăng

Giải pháp: Anh/chị thực hiện ghi tăng theo hướng dẫn tại đây hoặc tích chọn trạng thái Chưa ghi tăng khi khai báo tham số báo cáo.

Nguyên nhân: Tài sản phát sinh chứng từ Đánh giá lại nên khi in Sổ tài sản (Mẫu S24-H), một tài sản có thể hiển thị thành 2 dòng hoặc nhìn giống bị trùng mã tài sản: 1 dòng thể hiện giá trị gốc và 1 dòng thể hiện giá trị đánh giá lại.

Giải pháp: Đây là cách thể hiện đúng của báo cáo, anh/chị bỏ qua.

Nguyên nhân: Số tiền hao mòn lấy lên dữ liệu theo các tham số đã lựa chọn trong kỳ báo cáo, cụ thể:

• Trường hợp 1: Số năm sử dụng còn lại > 1 và phát sinh chứng từ đánh giá lại:
  Tại dòng tên tài sản gốc: Bằng số tiền trên chứng từ hao mòn của từng tài sản phát sinh trong kỳ.

   

  • Tại dòng chứng từ đánh giá lại: Bằng chênh lệch hao mòn/khấu hao lũy kế trên chứng từ đánh giá lại. Chênh lệch tăng hiển thị số dương, chênh lệch giảm hiển thị số âm
• Trường hợp 2: Số năm sử dụng còn lại = 1 thì lấy lên Giá trị còn lại của tài sản (không bằng Nguyên giá * Tỷ lệ hao mòn).

Giải pháp: Anh/chị kiểm tra số liệu theo cách lấy số liệu bên trên, nếu đã đúng thì bỏ qua.

Nguyên nhân: Cột 8 (Giá trị còn lại của TSCĐ) trên Mẫu số S24-H – Sổ tài sản cố định chỉ hiển thị đối với các TSCĐ ghi giảm trong năm, còn TSCĐ đang sử dụng không hiển thị GTCL lên cột này. Do anh/chị chưa chọn tham số “TSCĐ đã ghi giảm” khi lên báo cáo; hoặc tại thời điểm ghi giảm, TSCĐ đã hết giá trị còn lại (đã khấu hao hết), nên cột 8 không có số liệu.

Giải pháp: 

• Kiểm tra và chọn đúng tham số “TSCĐ đã ghi giảm” khi lấy báo cáo.
• Kiểm tra lại giá trị còn lại của TSCĐ tại thời điểm ghi giảm (nếu đã bằng 0 thì cột 8 sẽ không lên).

Nguyên nhân: Do tài sản chưa được cập nhật theo Thông tư/Quyết định mới, các tài sản này sẽ hiển thị màu hồng trong danh sách tài sản nên không được lấy lên sổ và báo cáo năm 2025.

Giải pháp:

• Anh/chị vào menu Tài sản, nhấn Cập nhật Thông tư/Quyết định góc trên cùng tay phải. Khi đó phần mềm sẽ hiển thị bảng tổng số tài sản chưa được cập nhật, anh/chị nhấn Cập nhật tự động.
• Trường hợp phần mềm thông báo còn tài sản chưa cập nhật được, anh/chị tiếp tục Cập nhật thủ công, chọn đúng loại tài sản và nhấn Thực hiện.
• Sau khi hoàn tất cập nhật Thông tư/Quyết định của tỉnh, anh/chị mở lại sổ/báo cáo tài sản để kiểm tra, số liệu sẽ hiển thị đầy đủ.

Nguyên nhân: Do chưa lập chứng từ Khấu hao/Hao mòn tương ứng.

Giải pháp: Anh/chị cần phải Tính khấu hao và Tính hao mòn trước khi xem báo cáo để lên được số liệu đúng. Tại thanh menu bên trái, anh/chị thực hiện tích chọn Tài sản\ chọn Tính khấu hao hoặc Tính hao mòn và nhấn Thêm chứng từ, phần mềm sẽ tự lên số liệu, anh/chị nhấn Lưu góc dưới cùng tay phải để lưu lại.

Nguyên nhân: Trường hợp này thường xảy ra do:

• Anh/chị đã thực hiện ghi giảm tài sản trước đó, nên khi lập chứng từ ghi giảm mới, phần mềm chỉ hiển thị các tài sản đang ở trạng thái “Đang sử dụng”, tài sản đã ghi giảm sẽ không còn được phép chọn.

• Khi in Sổ tài sản S24-H, tại phần tham số lọc theo tình trạng tài sản, anh/chị đang tích chọn cả trạng thái “Đã ghi giảm”, nên báo cáo vẫn hiển thị các tài sản đã ghi giảm trong năm để phục vụ đối chiếu lịch sử.

Giải pháp:

• Thực tế, trong năm tài chính phát sinh ghi giảm, tài sản đã ghi giảm vẫn được hiển thị trên Sổ S24-H là đúng quy định; sang năm sau tài sản mới không còn xuất hiện trên sổ.

• Trường hợp anh/chị không muốn hiển thị các tài sản đã ghi giảm trong năm trên Sổ S24-H ( Mẫu số SQT01 – Sổ tài sản cố định (Mẫu hiển thị giá trị còn lại) cũng tương tự) , khi khai báo tham số báo cáo:

  • Tại mục Tình trạng tài sản, anh/chị bỏ tích chọn ô “Đã ghi giảm”

  • Chỉ giữ lại các trạng thái cần theo dõi như Đang sử dụng (hoặc Chưa ghi tăng nếu cần)

Sau khi bỏ chọn “Đã ghi giảm”, sổ S24-H sẽ không còn hiển thị các tài sản đã ghi giảm trong năm.

Nguyên nhân: Tài sản phát sinh Đánh giá lại: Tên tài sản hiển thị ở 2 dòng liền nhau, 1 dòng giá trị gốc, 1 dòng giá trị đánh giá lại => Nguyên giá của TSCĐ là tổng của nhiều dòng (do đánh giá lại).

Giải pháp: Chênh lệch nguyên giá giữa báo cáo BCKT02 và S24-H là bình thường do cách lấy số liệu khác nhau.

• BCKT02 (Danh sách tài sản): Hiển thị nguyên giá mới nhất của tài sản, bao gồm cả phần phát sinh từ bút toán đánh giá giảm giá trị trong năm trên 1 dòng.

• S24-H (Sổ tài sản cố định): Hiển thị nguyên giá của TSCĐ là tổng của nhiều dòng (do đánh giá lại), 1 dòng là nguyên giá gốc ban đầu, 1 dòng là nguyên giá tăng, hoặc giảm do đánh giá lại.

=> Vì vậy, sự khác biệt này không phải là lỗi và không cần xử lý.

Trả lời: Nguyên nhân thường do TSCĐ khi ghi tăng đang được khai báo ở nguồn hình thành khác với nguồn mà anh/chị đang chọn khi in sổ theo nguồn. Vì vậy số liệu trên báo cáo tổng hợp theo nguồn hình thành sẽ bị lệch nhau với số liệu thực tế.

Cách kiểm tra và xử lý:

• Vào Danh sách TSCĐ hoặc chứng từ ghi tăng TSCĐ, kiểm tra thông tin Nguồn hình thành của các tài sản đang ghi tăng.
• Nếu tài sản đang chọn khác nguồn cần đối chiếu, cần sửa lại đúng nguồn hình thành.
• Sau khi cập nhật, in lại sổ theo nguồn hình thành để kiểm tra lại số liệu.

Lưu ý: Khi xem hoặc in báo cáo theo nguồn hình thành, cần đảm bảo các TSCĐ đã được khai báo đúng nguồn ngay từ lúc ghi tăng, nếu không số liệu giữa các báo cáo có thể không khớp.

Trả lời: Trường hợp này xảy ra do tài sản cố định đã khấu hao hết giá trị tại thời điểm ghi giảm (tức là Hao mòn lũy kế = Nguyên giá, Giá trị còn lại = 0).

Vì vậy:

• Khi xem trên sổ S24, cột 8 – Giá trị còn lại của TSCĐ sẽ không có số liệu (đây là cột thể hiện giá trị còn lại của TSCĐ tại thời điểm ghi giảm)
• Toàn bộ giá trị sẽ được hiển thị tại cột 7 – Lũy kế khấu hao/hao mòn đã tính đến khi chuyển sổ hoặc ghi giảm

Đây là hiển thị đúng, nên không thể chuyển số liệu sang cột 8 – Giá trị còn lại của TSCĐ.