Mẫu số S24-H – Sổ tài sản cố định

Mục lục

1. Tổng quan

Bài viết này giúp anh/chị xem và đối chiếu các thông tin của tài sản cố định như nguyên giá, khấu hao, hao mòn,… theo từng phòng ban/bộ phận sử dụng. Anh/chị có thể lựa chọn đúng tham số khi lập báo cáo để so khớp số liệu giữa Sổ TSCĐ (Mẫu S24-H) với các báo cáo trên phần mềm kế toán như MIMOSA hoặc Bamboo, đảm bảo số liệu phản ánh chính xác trước khi nộp lên đơn vị cấp trên.

Nội dung báo cáo phản ánh Tên, đặc điểm, ký hiệu TSCĐ (mã TSCĐ); Nước sản xuất; Tháng, năm đưa vào sử dụng ở đơn vị; Nguyên giá TSCĐ; Tổng số khấu hao (hao mòn) phát sinh trong năm; Lũy kế khấu hao/hao mòn đã tính đến khi chuyển sổ hoặc ghi giảm; tài sản đã ghi giảm và lý do ghi giảm.

Lưu ý:

- Mẫu số S24-H – Sổ tài sản cố định là mẫu theo Thông tư quy định, chỉ hiển thị các thông tin cơ bản như: nguyên giá, khấu hao, hao mòn… theo từng phòng ban/bộ phận sử dụng.
- Nếu anh/chị muốn xem thêm giá trị còn lại của tài sản trên sổ, anh/chị sử dụng Mẫu số SQT01 – Sổ tài sản cố định (mẫu hiển thị giá trị còn lại). Để in được anh/chị vào menu Báo cáo\Báo cáo quản trị\chọn Sổ tài sản cố định (Mẫu hiển thị giá trị còn lại) và xem thêm hướng dẫn tại đây.

2. Cách lấy số liệu báo cáo

Nguyên giá ở ghi tăng tài sản cố định lấy số liệu từ những tài sản được ghi tăng trước và trong kỳ báo cáo. Ngoài ra những chứng từ đánh giá lại tài sản cố định làm tăng, giảm nguyên giá cũng được thể hiện giá trị ở mục Ghi tăng tài sản cố định.
Những giá trị như: nước sản xuất, tháng năm đưa vào sử dụng, tỉ lệ khấu hao, hao mòn… được lấy từ thông tin khai báo ban đầu của tài sản.
Giá trị khấu hao, hao mòn được lấy từ chứng từ tính khấu hao và tính hao mòn trong kỳ báo cáo.
Giá trị lũy kế khấu hao, hao mòn là giá trị khấu hao, hao mòn của tài sản từ khi theo dõi trên phần mềm đến cuối kỳ báo cáo hoặc đến khi chuyển sổ, ghi giảm.
Giá trị mục ghi giảm tài sản cố định lấy những chứng từ ghi giảm (thanh lý nhượng bán, điều chuyển, hủy tài sản…) và phản ánh giá trị còn lại của tài sản tại thời điểm ghi giảm tài sản.

3. Cách in báo cáo

Để in S24-H – Sổ tài sản cố định anh/chị thực hiện các bước sau:

Bước 1: Vào menu Báo cáo\Báo cáo theo chế độ kế toán\ chọn mẫu số S24-H – Sổ tài sản cố định

Bước 2: Khai báo tham số báo cáo:

Ô tham số Kỳ báo cáo hỗ trợ nhiều lựa chọn: chọn nhanh theo tháng, quý, năm hoặc tự xác định kỳ báo cáo bằng cách nhập “Từ ngày – Đến ngày”.
Chọn Loại tài sản:
- Chọn “Tất cả” để xem tài sản được trình bày chi tiết theo từng loại tài sản.
- Chọn loại tài sản cụ thể nếu chỉ muốn xem tài sản thuộc loại đó.
Chọn Bộ phận sử dụng:
- Chọn “Tổng hợp” để hiển thị toàn bộ tài sản, không phân biệt theo bộ phận sử dụng (thường chọn tham số này).
- Chọn “Tất cả” để xem tài sản được trình bày chi tiết theo từng bộ phận sử dụng (mỗi bộ phận sử dụng là 1 trang báo cáo).
- Chọn phòng ban cụ thể nếu chỉ muốn theo dõi tài sản thuộc phòng ban đó.
Chọn Nguồn hình thành:
- Chọn “Tổng hợp” để hiển thị toàn bộ tài sản, không phân biệt theo nguồn hình thành (thường chọn tham số này).
- Chọn “Tất cả” để xem tài sản được trình bày chi tiết theo từng nguồn hình thành.
- Chọn nguồn cụ thể nếu chỉ muốn theo dõi tài sản thuộc nguồn đó.
Chọn Mục đích sử dụng:
- Chọn “Tổng hợp” để hiển thị toàn bộ tài sản, không phân biệt theo mục đích sử dụng (thường chọn tham số này).
- Chọn “Tất cả” để xem tài sản được trình bày chi tiết theo từng mục đích sử dụng (mỗi một mục đích sử dụng là 1 trang báo cáo).
- Chọn mục đích cụ thể nếu chỉ muốn xem tài sản sử dụng cho mục đích đó.
Tùy chọn dữ liệu hiển thị:
- Hiển thị mỗi loại tài sản là một báo cáo: Tích chọn để khi tham số Loại tài sản được chọn là “Tất cả”, báo cáo sẽ hiển thị mỗi loại tài sản trên 1 trang báo cáo riêng.
- Hiển thị Ngày ghi tăng của tài sản kỳ trước: Tích chọn nếu muốn hiển thị ngày ghi tăng của tài sản đã ghi tăng trước kỳ báo cáo.
- Hiển thị chi tiết từng tài sản theo lô: Tích chọn nếu muốn hiển thị chi tiết các tài sản trong lô tài sản.
- Chọn tài sản chi tiết: Tích chọn để chọn được đích danh những tài sản muốn xem trên báo cáo.
Hiển thị dữ liệu theo điều kiện:
- Theo trạng thái tài sản: Khi lựa chọn tham số báo cáo phần mềm sẽ lấy lên tài sản có trạng thái tương ứng tại Danh sách TSCĐ:
  - Nếu tích chọn Tài sản Chưa ghi tăng phần mềm lấy lên các tài sản có trạng thái Chưa ghi tăng tại thời điểm cuối kỳ báo cáo.
  - Nếu tích chọn Tài sản đang sử dụng phần mềm lấy lên các tài sản có trạng thái Đang sử dụng tại thời điểm cuối kỳ báo cáo.
  - Tích chọn Tài sản đã ghi giảm trong kỳ phần mềm lấy lên các Tài sản được ghi giảm trong kỳ báo cáo
- Theo thời điểm phát sinh:
  - Tài sản đầu năm: Tài sản được ghi tăng trước kỳ báo cáo
  - Tài sản ghi tăng trong năm: Tài sản được ghi tăng trong kỳ báo cáo
Sau khi lựa chọn Tham số báo cáo, anh/chị chọn Kiểm tra dữ liệu phần mềm tự động kiểm tra đối chiếu báo cáo S24 – H với mẫu số B04 – H và mẫu số BCKT05.

Bước 3: Nhấn Đồng ý để xem báo cáo.

4. Các vấn đề thường gặp

Khi in Mẫu số S24-H – Sổ tài sản cố định anh/chị có thể gặp những vấn đề sau:

Vấn đề 1: Thiếu tài sản trong báo cáo

Nguyên nhân: Tài sản đã khai báo nhưng chưa ghi tăng, khi in tham số báo cáo không tích chọn trạng thái Chưa ghi tăng

Giải pháp: Anh/chị thực hiện ghi tăng theo hướng dẫn tại đây hoặc tích chọn trạng thái Chưa ghi tăng khi khai báo tham số báo cáo.

Vấn đề 2: Một tài sản bị hiển thị thành nhiều dòng

Nguyên nhân: Tài sản phát sinh chứng từ Đánh giá lại: Tên tài sản hiển thị ở 2 dòng liền nhau: 1 dòng giá trị gốc; 1 dòng giá trị đánh giá lại.

Giải pháp: Đây là cách thể hiện đúng của báo cáo, anh/chị bỏ qua.

Vấn đề 3: Hao mòn năm không bằng Nguyên giá * Tỷ lệ hao mòn

Nguyên nhân: Số tiền hao mòn lấy lên dữ liệu theo các tham số đã lựa chọn trong kỳ báo cáo, cụ thể:

Trường hợp 1: Số năm sử dụng còn lại > 1 và phát sinh chứng từ đánh giá lại:
Tại dòng tên tài sản gốc: Bằng số tiền trên chứng từ hao mòn của từng tài sản phát sinh trong kỳ.
- Tại dòng chứng từ đánh giá lại: Bằng chênh lệch hao mòn/khấu hao lũy kế trên chứng từ đánh giá lại. Chênh lệch tăng hiển thị số dương, chênh lệch giảm hiển thị số âm
Trường hợp 2: Số năm sử dụng còn lại = 1 thì lấy lên Giá trị còn lại của tài sản (không bằng Nguyên giá * Tỷ lệ hao mòn).

Giải pháp: Anh/chị kiểm tra số liệu theo cách lấy số liệu bên trên, nếu đã đúng thì bỏ qua.

Vấn đề 4: Cột 8 (Giá trị còn lại của TSCĐ) không hiển thị

Nguyên nhân: Do chưa chọn tham số “TSCĐ đã ghi giảm” khi lên báo cáo; hoặc Tại thời điểm ghi giảm, TSCĐ đã hết giá trị còn lại (đã khấu hao hết), nên cột 8 không có số liệu.

Giải pháp:

Kiểm tra và chọn đúng tham số “TSCĐ đã ghi giảm” khi lấy báo cáo.
Kiểm tra lại giá trị còn lại của TSCĐ tại thời điểm ghi giảm (nếu đã bằng 0 thì cột 8 sẽ không lên).

Vấn đề 5: In sổ tài sản năm nay không hiển thị số liệu nhưng năm trước vẫn có số liệu

Nguyên nhân: Do tài sản chưa được cập nhật theo Thông tư/Quyết định mới, các tài sản này sẽ hiển thị màu hồng trong danh sách tài sản nên không được lấy lên sổ và báo cáo năm 2025.