1. Tổng quan
Anh/chị đối chiếu báo cáo S24-H – Sổ tài sản cố định thấy chỉ tiêu Tổng số khấu hao (hao mòn) phát sinh trong năm không khớp với Số hao mòn tính vào năm của mẫu số C55-HD – Bảng tính hao mòn TSCĐ.
Bài viết này sẽ giúp anh/chị làm rõ nguyên nhân và đề xuất giải pháp khắc phục đối với trường hợp trên.
2. Các bước thực hiện
2.1. Nguyên nhân
Do cách lấy số liệu hao mòn của hai báo cáo khác nhau, cụ thể như sau:
- Tổng số khấu hao (hao mòn) phát sinh trong năm trên S24-H – Sổ tài sản cố định = Hao mòn năm trên chứng từ Tính hao mòn + Tổng Khấu hao tháng/quý trên các chứng từ Trích khấu hao + Tổng chênh lệch Hao mòn, khấu hao lũy kế trên chứng từ Đánh giá lại.
- Hao mòn năm trên C55-HD – Bảng tính hao mòn TSCĐ = Hao mòn năm trên chứng từ Tính hao mòn.
2.2. Giải pháp
Số liệu báo cáo là phù hợp, không phát sinh sai lệch.
