1. Tổng quan
Khi đối chiếu báo cáo, anh/chị có thể gặp trường hợp số liệu Nguyên giá; Hao mòn/khấu hao lũy kế hoặc Giá trị còn lại trên Mẫu số DSKT01 – Danh sách tài sản cố định tại nơi sử dụng không khớp với Danh sách tài sản.
Bài viết này hướng dẫn cách lấy số liệu và một số trường hợp lệch khi đối chiếu SQT01 với danh sách tài sản.
2. Cách lấy số liệu báo cáo
2.1. Danh sách tài sản:
- Danh sách tài sản hiển thị giá trị nguyên giá, hao mòn/khấu hao lũy kế và giá trị còn lại mới nhất của tài sản, không phụ thuộc vào năm làm việc và trạng thái tài sản đang chọn.
2.2. Mẫu số DSKT01 – Danh sách tài sản cố định tại nơi sử dụng
-
Mẫu số DSKT01 – Danh sách tài sản cố định tại nơi sử dụng hiển thị giá trị nguyên giá, hao mòn/khấu hao lũy kế và giá trị còn lại của các tài sản trạng thái Đang sử dụng tính đến ngày kết thúc kỳ báo cáo đang xem.
3. Các vấn đề thường gặp
3.1. Đối chiếu Sổ tài sản cố định các năm trước với Danh sách tài sản các năm trước
Nguyên nhân: Danh sách tài sản luôn hiển thị giá trị mới nhất của tài sản, trong khi Mẫu số DSKT01 – Danh sách tài sản cố định tại nơi sử dụng phản ánh số liệu của tài sản có trạng thái đang sử dụng tính tới thời điểm cuối kỳ của từng năm báo cáo.
Cách xử lý: Trường hợp này là phù hợp với nguyên tắc lên số liệu, anh/chị có thể bỏ qua hoặc sử dụng các báo cáo khác để đối chiếu theo năm.
3.2. Đối chiếu Sổ tài sản cố định năm hiện tại với Danh sách tài sản năm hiện tại
3.2.1. Nguyên nhân 1: Tham số đối chiếu không đồng nhất
Do nguyên tắc lấy số liệu của 2 báo cáo, nếu trên danh sách tài sản anh/chị lọc cả tài sản có trạng thái Đã ghi giảm thì sẽ gây lệch với Mẫu số DSKT01 – Danh sách tài sản cố định tại nơi sử dụng.
Cách xử lý: Anh/chị lọc lại bỏ trạng thái Đã ghi giảm trên danh sách tài sản để khớp 2 báo cáo.
3.2.2. Nguyên nhân 2: Khai báo sai năm làm việc khi ghi nhận tài sản
Ngày ghi tăng thuộc năm hiện tại nhưng năm làm việc lại chọn sang năm sau, dẫn đến:
-
Tài sản không hiển thị trên Danh sách tài sản của năm hiện tại
-
Mẫu số DSKT01 – Danh sách tài sản cố định tại nơi sử dụng.
Cách xử lý: Anh/chị thực hiện kiểm tra và khai báo lại tài sản theo đúng năm làm việc:
-
Bước 1: Xác định tài sản không xuất hiện trên Danh sách tài sản của năm cần đối chiếu.
-
Bước 2: Nhập tên tài sản để tìm kiếm, sau đó lần lượt thay đổi năm làm việc (Dữ liệu năm) để xác định năm đã khai báo nhầm.
-
Bước 3: Xóa tài sản khai báo sai năm và thực hiện khai báo lại với năm làm việc chính xác.
