1. Tổng quan
Anh/chị thấy nguyên giá hoặc hao mòn lũy kế giữa S24-H – Sổ tài sản cố định và danh sách tài sản có chênh lệch nhưng chưa biết cách kiểm tra. Bài viết này sẽ giúp anh/chị biết cách thức đối chiếu và một số trường hợp lệch khi đối chiếu Sổ tài sản cố định với danh sách tài sản.
2. Cách lấy số liệu báo cáo
2.1. Danh sách tài sản:
- Hiển thị giá trị nguyên giá, hao mòn lũy kế mới nhất của tài sản.
- Ví dụ: Tài sản ghi tăng 2024, nguyên giá tại thời điểm ghi tăng là 20tr. Năm 2025 có thực hiện đánh giá lại tài sản làm tăng nguyên giá thêm 10tr. Sau khi đánh giá xong, chọn năm làm việc là 2024 thì nguyên giá của tài sản trên danh sách tài sản là 30tr (20tr nguyên giá ban đầu + 10tr đánh giá tăng tài sản).
2.2. Sổ tài sản cố định (S24-H):
- Hiển thị giá trị nguyên giá, hao mòn lũy kế tính đến thời điểm là Ngày kết thúc kỳ báo cáo đang xem.
- Ví dụ: Tài sản ghi tăng 2024, nguyên giá tại thời điểm ghi tăng là 20tr. Năm 2025 có thực hiện đánh giá lại tài sản làm tăng nguyên giá thêm 10tr. Sau khi đánh giá xong, xem sổ tài sản thời gian năm 2024 thì nguyên giá của tài sản là 20tr.
3. Các vấn đề thường gặp
3.1. Đối chiếu Sổ tài sản cố định các năm trước với màn hình danh sách làm việc các năm trước, thông tin Tổng nguyên giá, Tổng hao mòn/khấu hao lũy kế bị lệch
- Nguyên nhân: Do màn hình danh sách tài sản luôn hiển thị giá trị nguyên giá mới nhất của tài sản nên không thể đối chiếu với Sổ tài sản cố định của các năm trước.
- Cách khắc phục: Số liệu báo cáo là phù hợp, anh/chị có thể bỏ qua hoặc đối chiếu báo cáo khác.
3.2. Đối chiếu Sổ tài sản cố định năm nay với màn hình danh sách tài sản của năm làm việc hiện tại, thông tin Tổng nguyên giá, Tổng hao mòn/khấu hao lũy kế bị lệch
3.2.1. Nguyên nhân 1: Do tham số đối chiếu được chọn không đồng nhất về tình trạng tài sản (Chưa ghi tăng, Đang sử dụng, Đã ghi giảm).
Cách khắc phục 1: Thực hiện chọn lại tham số tình trạng tài sản cho thống nhất khi đối chiếu.
Ví dụ: Nếu trên Sổ tài sản chỉ chọn tham số Đang sử dụng tại mục Theo trạng thái tài sản thì trên Danh sách tài sản cũng cần lọc đúng các tài sản có trạng thái Đang sử dụng tương ứng.
3.2.2. Nguyên nhân 2: Do khai báo sai năm làm việc khi ghi nhận tài sản. Cụ thể, ngày ghi tăng thuộc năm hiện tại nhưng năm làm việc lại chọn sang các năm sau, dẫn đến tài sản không hiển thị trên Danh sách tài sản của năm hiện tại, trong khi Sổ tài sản cố định vẫn có dữ liệu.
Cách khắc phục 2: Anh/chị cần xác định tài sản khai báo sai, xóa và khai báo lại đúng năm làm việc theo các bước sau:
- Bước 1: Xác định tài sản không xuất hiện trên Danh sách tài sản của năm cần đối chiếu.
- Bước 2: Nhập tên tài sản để lọc tìm trong Danh sách tài sản, sau đó lần lượt thay đổi năm làm việc (Dữ liệu năm) để xác định tài sản đã được khai báo nhầm vào năm nào.
-
Bước 3: Xóa tài sản khai báo sai năm và thực hiện khai báo lại với năm làm việc chính xác.
