Để đối chiếu số dư TK 211, 214 trên Bảng cân đối số phát sinh S05-H với sổ TSCĐ, bạn thực hiện 4 bước như sau:
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm QLTS.VN
Bước 2: Chọn menu Báo cáo\Báo cáo quản trị, chọn Báo cáo tình hình tăng, giảm TSCĐ (Mẫu hiển thị giá trị còn lại)
Bước 3: Trên phần mềm MISA Mimosa in Bảng cân đối số phát sinh S05-H
Bước 4: Thực hiện đối chiếu số liệu giữa S05-H và Báo cáo tình hình tăng giảm TSCĐ mẫu giá trị còn lại
1. Đối chiếu số dư đầu kỳ của TK 211, 214 trên Bảng cân đối số phát sinh và Sổ TSCĐ
- Tổng dư Nợ TK 211, 213: Giá trị Nguyên giá tại cột Đầu kỳ tương ứng từng loại tài sản.
- Dư Có TK 214: Giá trị hao mòn lũy kế đầu kỳ = Nguyên giá đầu kỳ – Giá trị còn lại đầu kỳ.
- Dư Có TK 366: Giá trị Còn lại tại cột Đầu kỳ.
2. Đối chiếu phát sinh tăng, phát sinh giảm trong kỳ
- Tổng phát sinh Nợ TK 211, TK 213: Giá trị Cột tăng trong kỳ.
- Tổng phát sinh Có TK 211, TK 213: Giá trị Cột giảm trong kỳ.
- Phát sinh Có TK 214: Giá trị Cột Hao mòn trong kỳ.
=> Bạn đối chiếu số liệu đầu kỳ, phát sinh trong kỳ khớp thì số liệu cuối kỳ sẽ khớp
=> Sau khi đối chiếu, có chênh lệch thì bạn xác định số của báo cáo trên phần mềm nào đúng để sửa số sai trên báo cáo còn lại. Tham khảo cách sửa tại đây
