Làm thế nào để đối chiếu số dư TK 211, 214, 466 trên Bảng cân đối tài khoản trên phần mềm MISA Bamboo với Sổ TSCĐ?

Để đối chiếu số dư TK 211, 214, 466 trên Bảng cân đối tài khoản với sổ TSCĐ trên phần mềm QLTS.VN, bạn thao tác theo các bước sau:

1. Đăng nhập vào phần mềm QLTS.VN.

2. Chọn menu Báo cáo\Báo cáo quản trị, chọn Báo cáo tình hình tăng, giảm TSCĐ (Mẫu hiển thị giá trị còn lại).

❖ Đối chiếu số dư đầu kỳ của TK 211, 214, 466 với số liệu trên phần khai báo TSCĐ trên PM QLTS.VN

• Số dư đầu năm TK 211 = Giá trị Nguyên giá tại cột Đầu kỳ tương ứng từng loại tài sản.
• Số dư đầu năm TK 214 = Giá trị hao mòn lũy kế đầu kỳ = Nguyên giá đầu kỳ – Giá trị còn lại đầu kỳ.
• Số dư đầu năm TK 466 = Giá trị Còn lại tại cột Đầu kỳ.

❖ Đối chiếu phát sinh tăng, phát sinh giảm trong kỳ

• Phát sinh Nợ TK 211 : Giá trị Nguyên giá Cột tăng trong kỳ
• Phát sinh Có TK 211: Giá trị Nguyên giá Cột giảm trong kỳ.
• Phát sinh Có TK 214: Giá trị Cột Hao mòn trong kỳ.

1. Nếu số dư đầu kỳ sai

• Đối chiếu số dư đầu kỳ TK 211, 214, 466 trên bảng cân đối số phát sinh với B01/BCTC cột đầu năm đã nộp cho TKT năm trước 

=> Nếu số liệu chưa khớp, Vào Nghiệp vụ/Nhập số dư ban đầu, nhập lại số dư TK 211, 214, 466 theo hướng dẫn tại đây

• Sau khi đối chiếu khớp số dư đầu kỳ so với báo cáo đã nộp năm trước, nhưng TK 211, 214, 466 vẫn chưa khớp với số liệu trên Báo cáo tình hình tăng giảm TSCĐ mẫu GTCL => Thực hiện xử lý chênh lệch:

– Xác định số chênh lệch giữa Báo cáo tình hình tăng giảm TSCĐ mẫu GTCL và Bảng cân đối tài khoản (File đối chiếu tại đây)

– Vào Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán bút toán điều chỉnh tại ngày 01/01 theo bút toán như sau: 

2. Nếu Phát sinh trong kỳ sai

•  Vào phân hệ TSCĐ
• Bỏ ghi và xóa các chứng từ ghi tăng đã lấy từ QLTS.VN trước đó.
• Vào Thêm\Ghi tăng TSCĐ, ghi giảm TSCĐ, tính hao mòn\ Nhấn Lấy dữ liệu.
• Tích chọn các chứng từ, nhấn Thực hiện

1. Nếu số dư đầu kỳ sai

• Xác định TSCĐ bị sai thông tin, nếu TSCĐ phát sinh ở những năm trước, đơn vị không sửa lại báo cáo những năm trước thì đơn vị sẽ thực hiện đánh giá lại TSCĐ đó
• Vào Tài sản/ Đánh giá lạiSửa lại Nguyên giá, hoặc Giá trị hao mòn lũy kế tương ứng với số liệu TSCĐ thực tế của đơn vị
• Nhấn Cất

2. Nếu số phát sinh trong kỳ sai

• Vào Tài sản\Quản lý tài sản
• Kích đúp chuột vào TSCĐ ghi tăng trong kỳ sai để chỉnh lại Nguyên giá, Hao mòn lũy kế, Giá trị còn lại.
• Nhấn Cất.

Lưu ý: Khi chọn TSCĐ để sửa, nhấp chuột tab “Lịch sử biến động” xem các phát sinh liên quan (nếu có) rồi xóa đi sau đó mới sửa được tài sản.